內部稽核

壹、內部稽核組織
稽核單位隸屬董事會,內部稽核主管之任免,必須經審計委員會審查後送董事會同意為之,經董事會通過以網際網路資訊系統依金融監督管理委員會之規定申報備查。本公司配置稽核主管一人,並依規定設置稽核法定代理人,其代理資格及執行稽核業務均依相關規範辦理。

稽核人員應秉持超然獨立之精神,以客觀公正之立場,確實執行職務,並盡專業上應有之注意,除定期向各審計委員報告查核業務外,稽核主管並列席董事會報告稽核計畫執行情形。

貳、內部稽核運作

一、內部稽核目的
在於協助董事會及管理階層檢查覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效率效果、報導可靠性與相關法令之遵循,並適時提供改善建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

二、內部稽核運作
本公司依據風險評估結果擬訂年度稽核計劃,包括每月應稽核之項目,確實依照年度稽核計畫執行查核作業,據以檢查公司內部控制制度。

稽核單位依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」之規定訂定內部稽核制度,由稽核單位執行稽核業務,對於評估所發現之內部控制制度缺失及異常事項,據實揭露於稽核報告,呈送相關主管及各獨立董事查閱,並至少按季作成追蹤報告至改善為止,以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施。

本公司每年至少辦理一次內部控制制度自行檢查作業,並由稽核單位覆核各部門之自行檢查結,偕同所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,以作為董事會與總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

三、獨立董事與稽核主管及會計師溝通情形
稽核主管於稽核報告及追蹤報告陳核董事長後,每月透過電子郵件送各獨立董事查閱,並每季當面溝通及回覆各獨立董事之諮詢,經溝通後並無反對意見。

稽核主管列席審計委員會及董事會並提出稽核業務報告,各獨立董事適時掌握公司內部稽核狀況,故本公司獨立董事與稽核主管溝通狀況良好。

本公司簽證會計師於每季審計委員會會議中報告當季財務報表查核或核閱結果,以及其他相關法令要求之溝通事項。本公司審計委員會委員與簽證會計師溝通狀況良好。



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  • 歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要 (216KB)
  • 歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要 (236KB)